Xuất Hóa Đơn Thay Thế Theo Nghị Định 123

Xuất Hóa Đơn Trả Lại Hàng Theo Nghị Định 123

Cách xuất hóa đơn trả hàng khác kỳ với hóa đơn mua hàng

+ Đầu tiên, kế toán doanh nghiệp phải điền đầy đủ những mục có trên hóa đơn xuất trả hàng, nhất là bảng kê khai hàng hóa trả lại, ví dụ như: ST, tên, đơn vị, số lượng, thành tiền, thuế GTGT, tổng tiền hàng,

+Sau đó, doanh nghiệp kê khai âm nếu chỉ phát sinh duy nhất 1 hóa đơn trả hàng trong kỳ. Tức là kế toán phải kê khai vào kỳ hiện tại đồng thời kết hợp điều chỉnh giảm số tiền doanh số và thuế giá trị gia tăng. Còn nếu  trong kỳ doanh nghiệp phát sinh hơn nhiều 1 hóa đơn khác (Hóa đơn đầu vào và hóa đơn đầu ra) thì kế toán phải khấu trừ số giá trị doanh số và thuế giá trị gia tăng của hóa đơn trả hàng đó.

Hướng dẫn xuất hóa đơn điện tử theo Thông tư 78 và Nghị định 123

Lưu ý các nội dung khi xuất hóa đơn điện tử.

Căn cứ theo Điều 10, Nghị định 123/2020/NĐ-CP, các lập các tiêu thức trên hóa đơn điện tử như sau:

IV. Một số câu hỏi thường gặp khi lập hóa đơn thay thế và hóa đơn điều chỉnh

1. Khi gửi thông báo sai sót cho cơ quan thuế thì phải chờ đến khi nhận được thông báo trả lời của cơ quan thuế mới được xuất hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế hay chỉ cần gửi thông báo là có thể xuất hóa đơn mới?

Theo quy định tại Điểm b Khoản 2 Điều 19 tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP thì người nộp thuế không cần phải lập thông báo sai sót (mẫu số 04/SS-HĐĐT) gửi đến cơ quan thuế.

2. Hóa đơn đã được gửi cho người mua sau đó phát hiện sai sót, người bán thực hiện thao tác hủy hóa đơn đó và xuất lại một hóa đơn mới (không chọn xuất thay thế/điều chỉnh), trên hóa đơn mới không có dòng chữ thay thế/điều chỉnh cho hóa đơn số… vậy có được không?

Theo quy định thì phải xuất hóa đơn thay thế hoặc điều chỉnh cho người mua, trên tờ hóa đơn phải có dòng chữ “thay thế/điều chỉnh cho hóa đơn mẫu số… ký hiệu… số.. ngày… tháng… năm”.

3. Khi làm thông báo sai sót mẫu 04/SS-HĐĐT, phải làm cho từng hóa đơn sai sót hay được làm cho nhiều hóa đơn? Gửi khi nào?

Có thể lập thông báo sai sót theo mẫu 04/SS-HĐĐT để thông báo về việc điều chỉnh cho từng hóa đơn có sai sót hoặc là cho nhiều hóa đơn có sai sót và gửi đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào, nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ báo cáo thuế có phát hiện hóa đơn sai sót.

4. Trường hợp lập hóa đơn thay thế/điều chỉnh hóa đơn điện tử nhưng sau đó lại phát hiện hóa đơn vẫn bị sai thì lần thay thế/điều chỉnh tiếp theo sẽ làm trên hóa đơn đầu tiên hay trên lần thay thế/điều chỉnh gần nhất?

Trường hợp doanh nghiệp lập hóa đơn điện tử bị sai (hóa đơn số 1), sau đó lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế (hóa đơn số 2) và phát hiện hóa đơn vẫn bị sai thì:

Nguyễn Huyền - Phòng Kế toán Anpha

Hãy để lại câu hỏi của bạn, chúng tôi sẽ trả lời TRONG 15 PHÚT

Xuất hóa đơn điện tử theo Thông tư 78 và Nghị định 123 là nội dung mà doanh nghiệp cần biết trong quá trình sử dụng hóa đơn điện tử. Đây là 2 văn bản pháp luật chính quy định những nội dung quan trọng về hóa đơn điện tử. Doanh nghiệp cần nắm vững các loại hóa đơn, nguyên tắc và cách lập các tiêu thức trên hóa đơn điện tử.

Cách viết thuế suất thuế GTGT, thành tiền, tổng tiền thanh toán

Thuế suất thuế giá trị gia tăng: Thuế suất thuế giá trị gia tăng thể hiện trên hóa đơn là thuế suất thuế giá trị gia tăng tương ứng với từng loại hàng hóa, dịch vụ theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng.

Thành tiền chưa có thuế giá trị gia tăng, tổng số tiền thuế giá trị gia tăng theo từng loại thuế suất, tổng cộng tiền thuế giá trị gia tăng, tổng tiền thanh toán đã có thuế giá trị gia tăng được thể hiện bằng đồng Việt Nam theo chữ số Ả-rập, trừ trường hợp bán hàng thu ngoại tệ không phải chuyển đổi ra đồng Việt Nam thì thể hiện theo nguyên tệ.

Tổng số tiền thanh toán trên hóa đơn được thể hiện bằng đồng Việt Nam theo chữ số Ả rập và bằng chữ tiếng Việt, trừ trường hợp bán hàng thu ngoại tệ không phải chuyển đổi ra đồng Việt Nam thì tổng số tiền thanh toán thể hiện bằng nguyên tệ và bằng chữ tiếng nước ngoài.

Hàng bán trả lại có xuất hóa đơn hay không?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 4 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ có quy định:

“Nguyên tắc lập, quản lý, sử dụng hóa đơn, chứng từ

Như vậy khi bên mua hoàn trả hàng hóa (hàng bán trả lại) cho bên bán thì phải xuất hóa đơn hàng bán trả lại.

Những lưu ý khi xuất hóa đơn điện tử

Căn cứ theo Điều 8, Nghị định 123/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp cần lưu ý về các loại hóa đơn điện tử sử dụng:

Hóa đơn GTGT điện tử: Là hóa đơn sử dụng cho doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ, áp dụng cho các hoạt động:

Hóa đơn bán hàng điện tử: Là hóa đơn dành cho các tổ chức, cá nhân:

Cách kê khai thuế đối với hàng hóa bị trả lại

Tại kỳ tính thuế phát sinh hóa đơn trả lại hàng hoặc hóa đơn phát sinh điều chỉnh, dựa vào hóa đơn trả lại hoặc hóa đơn điều chỉnh, doanh số bán và thuế GTGT đầu ra được bên bán tiền hành kê khai điều chỉnh, doanh số mua và thuế GTGT đầu vào được bên mua tiền hành kê khai điều chỉnh như sau

+ Bên bán (bên bị trả): trừ vào các chỉ tiêu hàng hóa dịch vụ bán ra theo mức thuế suất tại các chỉ tiêu [29] đến [33] tương đương với giá trị của hóa đơn trả lại

+ Bên mua (bên trả lại hàng): trừ vào các chỉ tiêu mua vào tại các chỉ tiêu [23] đền [25] tương đương với giá trị của hóa đơn trả lại

Trên đây Hóa đơn điện tử EasyInvoice đã cung cấp thông tin về xuất hóa đơn trả lại hàng theo nghị định 123. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0981 772 388 – 1900 33 69 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

Theo quy định tại Điều 89 Luật Quản lý thuế ngày 13 tháng 6 năm 2019, Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Điều 1 Nghị định số 41/2022/NĐ-CP và Điều 8 Thông tư số 78/2021/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ PHẦN MỀM QUẢN LÝ BÁN HÀNG EASYPOS NGAY

Video hướng dẫn sử dụng Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos

Để được tư vấn và hỗ trợ trực tiếp vui lòng liên hệ

Điện thoại: 0981 772 388 – 1900 33 69

Website: https://easyinvoice.vn/

Facebook: https://www.facebook.com/easyinvoice.vn

Hướng dẫn cách lập hóa thay thế và hóa đơn điều chỉnh theo Thông tư 78/2021/TT-BTC & Nghị định 123/2020/NĐ-CP, các lưu ý trước khi xử lý hóa đơn sai sót.

Cách viết tên, địa chỉ, mã số thuế người mua

Trường hợp người mua là cơ sở kinh doanh có mã số thuế thì tên, địa chỉ, mã số thuế của người mua thể hiện trên hóa đơn phải ghi theo đúng tại giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh, giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký thuế, thông báo mã số thuế, giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, giấy chứng nhận đăng ký hợp tác xã.

Trường hợp tên, địa chỉ người mua quá dài, trên hóa đơn người bán được viết ngắn gọn một số danh từ thông dụng theo quy định.

Trường hợp người mua không có mã số thuế thì trên hóa đơn không phải thể hiện mã số thuế người mua.